Анализ активов

Страница 5

· показатели, отражающие уровень доходности работающих банковских активов;

· показатели, отражающие оптимальность размера неработающих активов;

· общие показатели доходности банковских активов.

А) Показатели, отражающие уровень доходности работающих банковских активов:

· размер доходных активов, приходящихся на единицу собственного капитала:

К1=РА´100%/СК (в %), где

РА – величина работающих активов,

СК – капитал Банка;

· размер доходных активов, приходящихся на единицу привлеченных средств (по другому данный коэффициент называют показателем соотношения доходных активов и платных пассивов):

К2=РА´100%/ПС (в %),

где ПС – объем привлеченных средств. Рекомендуемое значение: К2³ 100%;

· размер доходных активов, приходящихся на единицу привлеченных депозитных средств:

К3=РА´100%/ПДС (в %),

где ПДС – объем депозитной базы;

· размер доходных активов, приходящихся на единицу заемных средств:

К4=РА´100%/ЗС (в %),

где ЗС – величина заемных средств банка.

Б) показатели, отражающие оптимальность размера неработающих активов:

· показатель соотношения неработающих активов к привлеченным средствам до востребования:

К5=НРА´100%/ ПСВОСТР,

где НРА – неработающие активы,

ПСВОСТР– объем привлеченных средств до востребования.

Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов для покрытия наиболее неустойчивых обязательств.

· показатель соотношения кассовых активов к к привлеченным средствам до востребования:

К6=КА´100%/ ПСВОСТР,

где КА – кассовые активы (сч.202).

Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов (денежных средств в кассе банка) для покрытия наиболее неустойчивых обязательств. Рекомендуемое значение К6: 20-30%.

· показатель соотношения неработающих активов к привлеченным депозитным средствам:

К7=НРА´100%/ПДС,

где ПДС – депозитная база банка. Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов для своевременного покрытия депозитов и вкладов. Рекомендуемое значение К7: 10-40%;

· показатель соотношения кассовых активов ко всей депозитной базе банка:

К8=КА ´100%/ПДС Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов (денежных средств в кассе банка) для покрытия депозитов и вкладов наличными. К8 используется совместно с К6 для сглаживания возможных искажений структуры депозитов и вкладов. Рекомендуемое значение К8: 0,5-30%;

· коэффициент защищенности банка от рисков (расчет приведен в методике CAMEL):

К9=РВП´100%/НРА,

где РВП – созданные резервы на возможные потери. Значения данного показателя трактуется следующим образом: чем выше величина созданных по активным операциям резервов на возможные потери, тем безопаснее политика банка в области управления своими активами, более стабильно качество активов, банк достаточным образом защищает себя от возможных рисков. Рекомендуемое значение определяется самим банком.

В) общие показатели доходности банковских активов:

доходность портфеля активов:

Да = Д/А,

где Д – общая величина полученных доходов в анализируемом периоде.

· доходность работающих активов: Дра = Д/РА.

Все эти показатели отражают величину доходов, полученных банком, на 1 рубль размещенных средств в активы (в работающие активы).