Финансовая характеристика ОАО «Уралсиб»

Страница 4

Из данной таблицы видно, что существенные изменения произошли в сторону увеличения в таких показателях как средства юридических лиц (на 8126074 тыс. руб.). С 5880154 тыс. руб. до 16411126 тыс. руб.

Данный показатель, прежде всего, отражает то, что юридические лица становятся более заинтересованными в сохранности своих денежный средств и часто пользуются помощью банка в таких случаях. Отсюда и происходит данное увеличение.

При проведении анализа деятельности ОАО «УРАЛСИБ» были выделены основные проблемы: не диверсифицирован кредитный портфель, малая доля процентных доходов, высокие операционные расходы, малая доля дешевых источников.

При решении данных проблем следует определить на каком уровне макро или микро будет осуществляться ее решение.

Кредитование и выдачу ссуд следует осуществлять за счет средств полученных по срочным депозитам. Что приведет к увеличению операционных доходов банка. Но кредитование нельзя осуществлять без предварительного анализа.

Следует создать отдел, в обязанности которого входили бы поиск потенциальных клиентов, анализ их балансов, и разработка бизнес-планов для данных клиентов с их последующим финансированием. Естественно, что расширение кредитного отдела и создание нового приведет к расходам на их содержание, особенно в первое время, но правильно поставленная работа в скором времени приведет к повышению рентабельности работы этих отделов.

Оценка финансовых результатов коммерческого банка начинается с анализа отчета о прибылях и убытков (Приложение В).

Проведен анализ прибыли и убытков ОАО «УРАЛСИБ», который показал, что на 1 января 2012г. совокупная величина доходов составила 4467077 тыс. руб., т.е. больше на 281 667 тыс. руб. или 107,0%, по сравнению с аналогичной отчетной датой 2010 г.

При проведении анализа было выявлено, что увеличились доходы от операций с ценными бумагами 358 402 тыс. руб. – 2010 г. и 969 630 тыс. руб. в 2012 г., т.е. банк делает основной акцент на операциях с ценными бумагами и проводит их в больших количествах. Это свидетельствует о том, что проведение таких операций на данный момент является более выгодным условием для банка.

В 2012 г. отсутствие доходов от лизинговых операциях может свидетельствовать о том, что банк практически прекратил подобную деятельность. Процентные расходы увеличились на 146079 тыс. руб., а расходы, связанные с операциями по ценным бумагам сократились на 14282 тыс. руб. или на 13,8%. В целом можно сказать, что темп роста доходов составил 107,0%, а расходов – 102,8%. Следует отметить, что на получаемые доходы в данном случае процентные расходы и другие расходы не оказали особого воздействия.

Используя показатели отчета о прибылях и убытках приведенном в приложении В можно провести факторный анализ прибыли за отчетный период. Прибыль находится по формуле (1):

Прибыль за отчетный период = Доходы – Расходы – Налог на прибыль, (1)

Приб. = (Д% + Дот лизнг. + Дот опер. с ин. вал. + Дот опер. с ц/б + Дивидполуч. + Дот проч. деят. + Ддр) – (Р% + Рот опер. с ин.вал. + Рот опер.сц/б + Рот проч.деят. + Рдр.) – Налог на прибыль (НПР) (2)

Приб1 = (1195522+1603514+969630+62+970+697379) – (968667+2287+2195222+869489) – 112167,12 = 319244,88 – прибыль за 2012 г.

Приб0=(316601+147+3007549+334744+40+712+637531)–(726596+2336337+20855+576459) – 165640,02 = 471436,98– прибыль за 2011г.

Расчет влияния факторов на изменение суммы прибыли произведем способом цепной подстановки:

П0 = Д0 – Р0 – НПР0 = 4297324–3660247–165640,02 = 471436,98 тыс. руб.

Пусл1 = Д1 – Р0 – НПР0 = 4467077–3660247–165640,02 = 641189,98 тыс. руб.

Пусл2 = Д1 – Р1 – НПР0 = 4467077–4035665–165640,02 = 265771,98 тыс. руб.

П1 = Д1 – Р1 – НПР1 = 4467077–4035665–112167,12 = 319244,88 тыс. руб.

Побщ. = П1 – П0 = 319244,88–471436,98 = –152192,1 тыс. руб.

Произошло сокращение прибыли в отчетном периоде по сравнению с базисным году.

Прирост суммы прибыли за счет изменения:

– доходов:

ПД = Пусл1 – П0 = 641189,98–471436,98 = 169753 тыс. руб.

произошло увеличение доходов в отчетном г.;

– расходов:

ПР = Пусл2 – Пусл1 = 265771,98–641189,98 = –375418 тыс. руб.

на эту сумму расходы сократились за 2012 г.;

– налога на прибыль:

ПНПР = П1 – Пусл2 = 319244,88–265771,98 = =53472,9 тыс. руб.

сумма налога увеличилась.

Исходя из приведенных расчетов можно сделать вывод о том, что наблюдается сокращение прибыли в отчетном году по сравнению с прошлым годом на 152192,1 тыс. руб. (319244,88 – 471436,98). Это сокращение вызвано увеличением суммы налога на прибыль и по итогам года составило 319244,88 тыс. руб.