Финансовая характеристика ОАО «Уралсиб»

Страница 1

На основании данных бухгалтерского баланса ОАО «УРАЛСИБ» выполнен структурный анализ балансового отчета.

Структурный анализ проводится в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка.

Целенаправленная работа по совершенствованию обслуживания клиентов, снижению рисков размещения активов, повышению эффективности использования ресурсов обеспечила существенное улучшение структуры активов и пассивов банка по данным приложения А. Темпы роста работающих активов опережают темпы роста активов в целом, так и темпы прироста платных пассивов.

В структуре активов ОАО «УРАЛСИБ» наибольший удельный вес приходится на показатель прочих активов банка, которые по сравнению с 2010 г. увеличились в 2012 г. на 1162730 тыс. руб. или на 130%. Увеличение данного показателя свидетельствует о негативных тенденциях в деятельности банка либо об искажениях в его финансовой отчетности. На втором месте в структуре активов находится показатель «Вложения в ценные бумаги», удельный вес за период увеличился на 6121421 тыс. руб.

Также, следует отметить рост по статье «Кредиты, и прочие размещенные средства» с 734663 тыс. руб. на 1 января 2010 г. до 4878025 тыс. руб. на 1 января 2012 г., т.е. на 4143362 тыс. руб. или 660%. Приведенные данные говорят о том, что банк дифференцирует свой кредитный портфель и не ставит перед собой задачу налаживать работу в сфере кредитования только юридических или только физических лиц.

В структуре пассивов банка наибольший удельный вес приходится на показатель «Привлеченные средства», которые увеличились в 2012 г. по сравнению с 2010 г. и составляют 279%. Прирост в абсолютном выражении обеспечен на 10530972 (16411126 – 5880154) тыс. руб. Положительным моментом является рост доли привлеченных средств юридических лиц с 4423274 тыс. руб. до 12549348 тыс. руб., увеличение составило 8126074 тыс. руб. Поскольку это наиболее стабильная составляющая привлеченных депозитных средств, обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Однако, с другой стороны, отмеченное изменение ведет к росту расходов банка по привлечению средств и вследствие этого к снижению доходности банковских операций.

В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой – не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.

Рассмотрим структуру активов банка более подробно в нижеследующей таблице 6, которая поможет сделать выводы о том, какая статья занимает наибольший удельный вес в активах банка, а какая – наименьший.

По результатам анализа видно, что наибольший удельный вес в структуре активов занимают такие статьи баланса как: кредиты и прочие размещенные средства (2010 г. – 11,9%, а 2012 г. – 25% изменение составило 13,1%), банк дифференцирует свой кредитный портфель и налаживает работу с клиентами такими как физические и юридические лица; имущество банка (2010 г. – 5,5%, а 2012 г. – 10,7% изменение составило 5,2%) данное увеличение свидетельствует о наличии у банка ликвидного имущества. Произошло сокращение в таких статьях баланса как: денежные средства (2010г.– 7,2%, а 2012 г. – 3% изменение составило 4,2%) которые занимают наименьший удельный вес. Следовательно, уменьшение денежных средств, свидетельствует о недостаточности краткосрочных высоколиквидных вложений.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем.

Таблица 6 – Структура активов ОАО «УРАЛСИБ» за 2010–2012 гг., %