Понятие и определение кредитных рисков

Страница 1

При осуществлении своей деятельности банки часто сталкиваются с таким понятием как «кредитный риск». Кредитный риск представляет собой опасность не возврата ссуженной стоимости заемщиком или частичный ее не возврат.

Согласно Указанию Банка России «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» № 2156-У от 23.12.2008 г., «плохие» долги — это долги юридических и физических лиц, качество обслуживания которых по ссуде признается плохим, если имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по основному долгу и/или процентам в течение последних 180 календарных дней продолжительностью (общей продолжительностью): для юридических лиц - свыше 60 календарных дней, а для физических лиц - свыше 90 календарных дней. Масштабные не возвраты кредитов заемщиками может привести к снижению ликвидности банков или кредитных организаций, у которых они были получены, что в свою очередь может повлиять на их финансовую устойчивость. Также нарушается экономическая ситуация, так как нехватка денег у кредитных учреждений приводит к невозможности выдачи кредитов, а это приводит к невозможности воспроизводственного процесса, а также заимствованиям предприятий для приобретения основных и оборотных средств и для их расширения.

Управление кредитным риском основывается на выявление причин невозможности или нежелания выполнять обязательства по возврату кредита и процентов по нему и определение методов снижения рисков.

Последовательность управления кредитным риском:

- выявление риска в кредитных операциях банка;

- составление расчета уровня риска и методов снижения рисков;

- планирование риска;

- лимитирование риска;

- создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска [2, C.170].

Выделяют три вида кредитных риска: кредитования контрагента (заемщика), расчетный, предрасчетный.

Риск кредитования заемщика - возможность невозвращения заемщиком банку основной суммы долга по истечении срока кредита.

Расчетный риск возникает, когда осуществляется передача денежных средств или финансовых инструментов на условиях предоплаты.

Предрасчетный риск – это риск того, что заемщик не выполнит своих обязательств по сделке расчетов.

Наиболее сложный объект кредитного риска – ссудозаемщик. Как правило, все проблемы с кредитами возникают в случае крупных финансовых потерь заемщика. К ним относятся:

- риски кредиторов и дебиторов, когда ссудополучатель несет потери по вине поставщиков либо покупателей продукции;

- ценовые риски, когда финансовые потери возникают в результате понижения цены на продукцию либо на повышения цены на сырье;

- производственные риски – риски сбоя в самом производственном процессе могут потребовать значительных дополнительных затрат, привести к невыполнению договорных обязательств;

- риски неликвидности обеспечения, если в случае непогашения кредита возникает необходимость продать обеспечение, либо продажа его затянется, либо цена продажи окажется ниже. Во всех этих случаях возможны потери для банка;

- риск недостаточности обеспечения для покрытия суммы долга, процентов, пени и судебных издержек;

- риски неправильного оформления залога – в этом случае заемщик может препятствовать продаже залога и погашению кредита вырученными средствами, могут выявиться другие залогодержатели, которые будут оспаривать права кредитора [2, C.171]