Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка «Девон-кредит»

Страница 3

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) рассчитывается по формуле:

Н4 = 100%, (3)

где Крд – кредиты, выданные банку, размещенные депозиты с оставшимся до погашения сроком свыше года, а также 50% гарантий поручительств, выданных банком сроком погашения свыше одного года;

К – собственный капитал банка;

ОД – долгосрочные обязательства банка сроком свыше года.

В долгосрочные обязательства включаются: обязательства банка по депозитам и кредитам, полученные банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше одного года. Максимально допустимое значение Н4 устанавливается в размере 120%.

На основе анализа данных бухгалтерских балансов Акционерного Банка «Девон-Кредит» за три года показатель Н4 имеет значения:

Н4 (2004г.) = 100% = 43,15%,

Н4 (2005г.) = 100% = 44,29%,

Н4 (2006г.) = 100% = 47%.

Для наглядности можно отразить динамику изменения норматива долгосрочной ликвидности на рисунке 5.

Таблица 6. Норматив долгосрочной ликвидности – Н4 АБ «Девон-Кредит» за 2005–2007 гг.

Рис. 5. Динамика изменения норматива долгосрочной ликвидности Н4 АБ «Девон-Кредит» за 2005–2007 гг.

Минимально допустимое значение норматива долгосрочной ликвидности – ниже 120%. Норматив долгосрочной ликвидности выполняется на основе анализа за три года. Наблюдается тенденция роста из года в год, показатель составляет 47,0% на 01.01.2007 г. По отношению к началу 2005 г. норматив на начало 2007 года составляет разницу в 3,85%.

Норматив общей ликвидности (Н5), отражающий процентное соотношение ликвидных активов и общей суммы активов, рассчитывается по формуле:

Н5 = 100%, (4)

где Лат – ликвидные активы текущие;

А – общая сумма активов;

Ро – обязательные резервы кредитной организации.

Данный норматив показывает, какова должна быть минимальная доля ликвидных активов с тем, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям.

На основе данных бухгалтерского баланса Акционерного Банка «Девон-Кредит» можно рассчитать показатель Н5 за три анализируемых года.

Н5 (2004г.) = 100% = 9,06%,