Методы оценки и анализ финансового состояния коммерческого банка

Страница 2

Методика оценки динамики эффективности использования финансовых ресурсов банка.

Эффективность использования активов отражается в размере приносящих доходы активов, которые определяют положение банка на рынке банковского капитала.

Оценку кредитной политики банка можно дать на основании анализа динамики использования привлеченных средств. Резкие колебания данного показателя в пределах анализируемого периода свидетельствуют об изменчивости политики в области кредитования (более 75% – агрессивная высокоопасная кредитная политика, ниже 65% – неагрессивная и безопасная), если это не вызвано систематическими недиверсифицируемыми опасностями. Незначительная тенденция роста показателя подтверждает деловую активность в области кредитования и управления собственной ресурсной базой.

Оценку эффективности использования заемных средств можно дать на основании анализа динамики доходности привлеченных средств. Отсутствие каких-либо трендов (повышающегося, понижающегося или горизонтального) свидетельствует о потенциальной опасности проблем ликвидности и процентных потерь. При плавном тренде можно говорить о эффективном менеджменте сбалансированного кредитно-депозитного портфеля банка.

Эффективность развития депозитной клиентской базы можно оценить с помощью анализа динамики активности привлечения средств. Анализ этого показателя позволяет сделать вывод о надежности, сроках привлечения, стоимости депозитной базы, если банк не специализируется на рынке межбанковского кредитования. Снижение данного показателя говорит об отсутствии возможностей или нежелании менеджмента банка разрабатывать технологии привлечения клиентов, а также о том, что банк находится в зависимости от одного или группы проблемных клиентов с высоки уровнем влияния на банковский портфель [16, С. 86].

Методика оценки динамики рентабельности банка. Рентабельность дохода

отражает способность менеджмента банка контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень процентной ставки. Рост показателя свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т.е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов. Боковой тренд динамики коэффициента означает, что сложившаяся структура расходов обеспечивает достаточное качество и эффективность предоставляемых услуг и совершаемых банковских операций [32, С. 221].

Рентабельность общего капитала характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. их возможности приносить доход. Резкий рост соотношения свидетельствует о возможных высокоопасных операциях с высоким уровнем вероятности кредитных потерь; его резкое падение может отражать высокий уровень иммобилизации активов и, следовательно, рост вероятности потери оперативности мобильного управления активами. Плавные изменения при наличии любого тренда могут говорить о грамотно сформированной структуре активного портфеля банка.

Эффективность использования собственных оборотных средств измеряется величиной прибыли, приходящейся на сумму стоимости средств. Рост этого показателя свидетельствует об увеличении мобильных собственных средств, вовлекаемых в оборот активных операций банка, повышая его устойчивость и оперативность принятия решений при возникновении каких-либо опасных ситуаций. При этом способность банка быстро реагировать на изменения рыночной ситуации повышается.