Анализ привлеченных средств банка и оценка их качества

Страница 3

· уровень летучести ресурсов банка (показатель предусмотрен методикой ЦБ РФ):

УЛ = ДВ/ПС,

где ДВ – обязательства (депозитные счета) до востребования;

Уровень летучести ресурсов банка на 1.

· Показатели стабильности депозитов:

-Средний срок хранения вкладного рубля (СД):

СД=ВСР*Д/КВД,

где ВСР – средний за период остаток на счетах по учету депозитов (без учета средств на расчетных, текущих счетах клиентов),

ВСР = (ОВК+ОВН)/2,

где ОВК(ВН) – остатки на депозитных счетах на конец и начало анализируемого периода;

Д – количество дней в периоде,

КВД – оборот по выдаче кредитов банком (дебетовый оборот по счетам ссудной задолженности). Данный показатель позволяет оценить возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. Средний срок хранения вклада на 1.01.2009 г. составил 1019,43 дня, к концу 2009 г. он сократился до 1572,86 дней, что заслуживает положительной оценки и говорит о преобладании на конец 2009 года в структуре ресурсов банка наиболее среднесрочных и долгосрочных ресурсов. -Уровень оседания средств, поступивших во вклады (УО):

УО=(ОВК-ОВН)/ВП(в %),

где ВП – поступления во вклады за период (кредитовый оборот по депозитным счетам). Позволяет оценить результаты депозитной политики и возможности проведения кредитной политики. Данный коэффициент отражает поступление средств во вклады. На начало 2009 г. он составлял 3,42 %, к концу 2009г. он сократился до 2,22 %, что говорит о возможной необходимости пересмотра банком депозитной политики.

· коэффициент трансформации пассивов по срокам (Кт) (коэффициент покрытия):

Кт = 1 – (КВД/ДК),

где КВД – дебетовый оборот по выдаче краткосрочных кредитов (может рассчитываться как по всему объему выдачи, так и отдельно для кредитов со сроком погашения до 30 дней, 3-х месяцев, до 6 месяцев, до одного года и пр.),

ДК – кредитовый оборот по поступлению средств на депозитные счета (может рассчитываться как по всему объему обязательств, так и по срокам до 30 дней, 3-х месяцев, до 6 месяцев, до одного года и пр.).

Данный коэффициент отражает насколько возможным для банка становится процесс использования привлекаемых краткосрочных депозитов на выдачу долгосрочных кредитов. Он также характеризует достаточность финансирования «длинных» активов за счет привлечения срочных пассивов.

Так, на начало 2009г. он составлял – 57,04%, а на конец 2009г. – 43,71%. Полученный результат свидетельствует об использовании банком краткосрочных ресурсов в качестве источника долгосрочных кредитов, т. к. большинство кредитов также носят средне- и долгосрочный характер.

Б) показатели эффективности использования и рентабельности ПС.

· показатель эффективности использования банком ПС для финансирования кредитных вложений. Он рассчитывается как отношение ПС к сумме кредитных вложений (КВ):

ЭПС = ПС/КВ.

Если ЭПС=100 – это значит, что банк может использовать весь объем ПС исключительно как ресурс кредитования; если ЭПС > 100% – это свидетельствует о наличии у банка возможности использовать ПС не только в качестве кредитных ресурсов, но и в качестве источника других активных операций. Если ЭПС £ 100 – вероятно, что банк недостаточно эффективно использует ПС; также в данном случае можно говорить о некоторой пассивности в кредитной политике банка.