Сущность кредита

Страница 2

При сходстве кредита и найма, тем не менее, можно выделить их существенные различия. Прежде всего в ссуду предоставляются ценности в виде денег или вещей, поэтому их возвращение может происходить либо в денежной, либо в вещественной форме.

При найме отделение объекта передачи от кредитора заемщику не происходит. Работник как кредитор вместе со своей рабочей силой в процессе труда переходит во «владение» к заемщику-работодателю. При кредите кредитор передает ссуженную стоимость, сам же физически во «владение» заемщика не переходит, в хозяйстве заемщика «трудится» не кредитор, а передаваемый им ссудный капитал. Плата за труд вперед – обычное авансирование, которое довольно часто встречается на практике.

Не исключение и страхование, которое также по ошибке относят к кредитным отношениям. При наступлении страхового случая страховая компания выплачивает страхователю определенную сумму средств, причем зачастую большую, чем уплаченная ранее сумма. Налицо, по крайней мере, два обстоятельства, напоминающие кредит: возвратное движение средств и уплата страховщиком определенной суммы средств, в сделке страхования нет, однако, других качеств. Прежде всего, возвратность здесь – не обязательный атрибут, так как страхователю средства выплачиваются только при возникновении страхового случая. Между страховщиком и страхователем составляется не договор ссуды и займа, а специальный договор страхования. Нельзя также не учитывать и то, что при уплате страхового взноса собственность на него переходит страховщику, в то время как при кредите собственность на ссужаемую стоимость лишь временно уступается, ее собственником всегда является одно и то же юридическое лицо – кредитор.

Не простая ситуация возникает и по отношению и к финансам. Средства, полученные из бюджета, совершают круговращение, в определенном смысле возвращаются (полностью, частично и даже с приращением). У них нет определенных свойств этой возвратности, которые присущи кредиту, когда стоимость, полученная от кредитора, не только совершает круговращение в хозяйстве заемщика, но и от последнего передается кредитору.

«Свои» и «чужие» деньги имеют разные стадии движения, их не только нужно использовать для обеспечения жизнедеятельности, но и возвратность ссудодателю, причем не просто возвратить, а возвратить с приращением в виде ссудного процента. Использование бюджетных ассигнаций, своих капиталов («финансов предприятия») не сопровождается составлением договора, для финансовых отношений это было бы абсурдным, в то время как для кредитной сделки заключение кредитного договора – это непременное условие. Каждый из субъектов выступает при этом в особой, специфической роли, обусловливающей определенные его обязательства.

Вряд ли целесообразно возражать против утвердившегося, широко трактуемого термина «финансы», охватывающего все случаи жизни, как в смысле формирования личного бюджета, так и в смысле его расходования независимо от того, приобретаются средства жизнеобеспечения или уплачиваются различного рода налоги, проценты, страховые суммы и пр.