Условия кредитования и виды обеспечения возвратности банковских кредитов

Страница 1

Под условиями кредитования, по мнению Абрамовой М.А., Александровой Л.С., понимаются определённые требования, которые предъявляются к участникам кредитной сделки, объектам и обеспечению кредита.[24] Как утверждают авторы, это означает, что банк должен осуществлять избирательное кредитование: выдавать ссуду не всякому, у кого есть потребность в дополнительном капитале, а тем субъектам, которые способны её возвратить и уплатить ссудный процент, оценивать надёжность и прибыльность сделки.

К основным принципам кредитования многие экономисты, в том числе и В.Н.Колесников, Л.П.Кроливецкая, относят: возвратность, срочность, платность, обеспечённость, целевой и дифференцированный характер кредита[25].

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заёмщиком. Он находит своё практическое выражение в погашении кредитной ссуды путём перечисления соответствующей суммы денежных средств на счёт кредитора, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка, как необходимого условия его работы.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заёмщика время, а в точно определённый срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является основанием для кредитора к применению экономических санкций.

Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямо возврата заёмщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражает в фактическом распределении дополнительно полученной за счёт его использования прибыли между заёмщиком и кредитором. Ставка (или норма) ссудного процента, определяется как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Платность кредита стимулирует заёмщика к более эффективному его использованию. Цена кредита отражает общее состояние спроса и предложения на рынке ссудных капталов.

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заёмщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуда под залог.

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего кредитную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдение этого условия заёмщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного процента.

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заёмщиков. Практическая реализация его может зависеть, как считает Л.А.Дробозина, как от индивидуальных интересов банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей.[26]

Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии, поручительство, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счётов заёмщика третьему лицу.

Согласно Инструкции Банка России от 30.06.1997г. №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» под обеспечением понимается залог. Залог – способ обеспечения обязательств, при котором кредитор – залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательств получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Таким образом, в отношениях, возникающих в связи с залогом, участвуют кредитор – залогодержатель и должник – залогодатель. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности.