Документация, документооборот и порядок хранения в банке ОАО «ВТБ»

Страница 2

Стандартные документы содержат следующие основные реквизиты:

– дату документа (различается дата составления и дата исполнения документа: там, где не предполагается разрыв, – отметка, там, где предполагается разрыв, – отдельный реквизит);

– номер документа;

– наименование клиента (ИНН) и его банка (БИК);

– наименование контрагента (ИНН) и его банка (БИК);

– сумму (числом и прописью);

– контировку – документы, служащие основанием для проводок, должны контироваться (иметь номера счетов по дебету и кредиту);

– назначение платежа (содержание операции, а при необходимости – основание для ее совершения);

– коды технической обработки;

– подписи ответственных лиц клиента и оттиск его печати;

– подписи работников банка, проверивших документ.

Должностное лицо банка, подписавшее документ, несет ответственность за правильность совершаемой по нему бухгалтерской операции в банке. Работники банка, которые подписали какой-либо расчетно-денежный документ, не имея на то права, отвечают за этот проступок в дисциплинарном порядке, а при наличии в их действиях состава преступления привлекаются к уголовной ответственности. В таком же порядке несут ответственность работники банка, имеющие право подписи, в случае превышения ими своих полномочий.

Порядок осуществления документооборота и его графики разрабатываются банком самостоятельно и утверждаются руководителем банка.

Документооборот по расчетам между банками в банках и расчетно-кассовых центрах организуется в соответствии с Положениями «Об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации» и «Об организации расчетов между банками».