Пути развития страхования коммерческих рисков

Страница 4

БФ = СС x %БФ; БФ = СС x %БФ;

1 2 ост1

БФ = СС x %БФ и т.д. (5)

3 ост2

При страховании рисков долгового финансирования страховые выплаты осуществляются в период страхования несколько раз и хронологически последовательно в соответствии с фактической уплатой денежных сумм заемщиками организации-страхователя.

СВ = З, при СВ <= СС; (6)

рас1 факт рас1

СС = СС - СВ ; (7)

ост1 факт1

СВ <= СС ; СС = СС - СВ ; (8)

рас2 ост1 ост2 ост1 факт2

СВ <= СС ; СС = СС - СВ и т.д. (9)

рас3 ост2 ост3 ост2 факт3

Тем самым обеспечиваются равновесие в распределении ответственности по ущербу между участниками страхования и баланс экономических интересов страховщика и страхователей в период действия договора.

Последовательность расчета страховых выплат по данной методике может быть представлена на примере страхования банковского кредита.

Пример. Коммерческим банком заключен договор страхования банковских кредитов, в котором указывается сумма отдельного кредита, включаемая в объем ответственности страховщика, в размере не менее 8212,2 тыс. руб. Процентный долг по кредитам выплачивается заемщиками в конце каждого месяца. Процентная ставка по кредитам, выданным в течение первых 5 месяцев, составляет 7% годовых; по кредитам, оформленным после 5 месяцев, - 10%. Срок страхования - 10 месяцев, ответственность страховщика (при агрегатной страховой сумме) вследствие невозврата кредита наступает после 1,5 месяца по истечении срока кредитования и составляет 75%. Безусловная франшиза, указанная в договоре, - 9% от объема остаточной страховой ответственности.

Параметры и показатели страхования банковских кредитов до и после наступления страховых событий в банке представлены в приложении 5.[93]

Расчеты страховых выплат в соответствии с предлагаемой методикой осуществляются по следующим этапам.[94]

Этап А. Расчеты до наступления страховых случаев.

1. Страховая оценка (СО), указанная в договоре, составляет 8212,2 тыс. руб., и ответственность страховщика (ОС) - 75%.

2. Страховая сумма рассчитывается на основе величины страховой оценки и процента ответственности страховщика (формула 1):

СС = СО x О = 8212,2 x 0,75 = 6159,2 тыс. руб.

3. Размер безусловной франшизы рассчитывается последовательно по каждому страховому случаю:

БФ = 0,09 x 6159,2 = 554,3 тыс. руб.

Этап Б. Расчеты после наступления страховых случаев.

1. Страховому покрытию не подлежат следующие кредиты:

- медицинскому центру (СУ ), так как сумма кредита меньше объема страховой ответственности (5200 < 6159,2);

- транспортному предприятию (СУ ), так как срок кредитования выходит за пределы страховой ответственности во времени (6 + 6 + 1,5 = 13,5 мес. При сроке страхования 10 мес.);

- швейной фабрике (СУ ), т.к. срок кредитования с учетом периода отсрочки превышает срок страхования (7 + 4 + 1,5 = 12,5 мес.).

2. Исходя из содержания данного вида страхования, сумма ущерба рассчитывается по основному долгу и отдельно по процентам, не уплаченным в соответствующие сроки. Размер основного долга по трем организациям определяется:

СУ = 9250 x 0,43 = 3977,5 тыс. руб. - промышленной корпорации;

СУ = 8780 x 0,162 = 1422,4 тыс. руб. - агрокомбината;

СУ = 9650 x 0,223 = 2152,5 тыс. руб. - инвестиционной компании.

Общая сумма ущерба непогашения кредитов, подлежащая возмещению, составляет: SUM СУ = 7551,9 тыс. руб.

Размер долга по неуплаченным процентам для этих организаций рассчитывается:

СУ = 9250 x 0,07/12 x 2 = 107,9 тыс. руб. - промышленной корпорации;

СУ = 0 тыс. руб., так как агрокомбинатом проценты полностью уплачены;

СУ = 9650 x 0,1/12 x 1 = 80,4 тыс. руб. - инвестиционной компании,

где 0,07/12 и 0,1/12 - процентные ставки в расчете на 1 месяц; 2 и 1 - периоды неуплаты процентов по кредиту (из табл.приложение 4, гр. 5).

3. Страховое возмещение по каждому страховому случаю рассчитывается, исходя из суммы ущерба непогашения кредитов, неуплаты процентов по ним и величины франшизы, изменяющейся соответственно уменьшению объема остаточной ответственности страховщика:

СВ = 3977,5 + 107,9 - 554,3 = 3531,1 тыс. руб. - по кредитованию факт промышленной корпорации.